ANAF își creează propria comisie specială pentru aplicarea sancțiunilor internaționale, după ce Curtea de Conturi a descoperit vulnerabilități majore ale statului român față de Rusia

Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) a creat o comisie specială pentru aplicarea sancțiunilor internaționale, creând astfel baza legală pentru regimul sancționator  în acest domeniu, în conformitate cu reglementările Uniunii Europene și ale ONU.

Decizia ANAF de înființare a comisiei speciale vine după un un control al Curții de Conturi, care a stabilit că există o colaborare ineficientă sau chiar o lipsă de colaborare între instituțiile desemnate să aducă la îndeplinire măsurile de aplicare a sancțiunilor internaționale împotriva Rusiei și Belarus, în contextul invaziei ilegale din Ucraina.

S-a ajuns astfel în situația ca propunerile formulate de reprezentanții ANAF pe parcursul anilor  2022 –2023 privind necesitatea modificării și actualizării legislației naționale specifice, respectiv a prevederilor OUG nr. 202/2008 privind punerea în aplicare a sancțiunilor internaționale în acord cu Regulamentele UE, să nu fie aprobate de toți factorii decizionali implicați, existând riscul aplicării inadecvate sau chiar neaplicării legislației UE pe acest domeniu.

Inspectorii Curții de Conturi au susținut la acel moment că se impune o  îmbunătățire, actualizare și clarificare a cadrului  legal  național  (OUG  nr. 202/2008) și, implicit, a colaborării între instituțiile din cadrul Consiliul interinstituțional, în condițiile în care au apărut sincope în colaborarea între ANAF și MAE, în cazul acordării unor derogări de la regimul sancționatoriu.

Ce atribuții are noua comisie

Noutatea majoră adusă de ordinul președintelui ANAF este înființarea unei Comisii Permanente Speciale în cadrul ANAF, cu puteri extinse în procesul de analiză, monitorizare și derogare de la aplicarea sancțiunilor.

Comisia va deveni centrul decizional privind soluționarea solicitărilor legate de înghețarea fondurilor, autorizarea excepțiilor și evaluarea riscurilor privind tranzacțiile suspecte cu entități sancționate.

Instituțiile financiare, companiile și autoritățile au acum un cadru procedural clar. Ordinul detaliază obligațiile de raportare, pașii în administrarea bunurilor înghețate, precum și drepturile de solicitare a derogărilor. Sunt prevăzute și dispoziții tranzitorii pentru adaptarea la noile cerințe.

Coordonare legislativă

România a fost criticată în ultimii ani pentru lipsa de reacție și lipsa unei strategii clare în aplicarea sancțiunilor internaționale – în special a celor îndreptate împotriva Rusiei. Până în prezent, ANAF nu a publicat niciun raport oficial privind activele blocate sau sancțiunile aplicate pe teritoriul național.

Comisia specială vine să răspundă acestei nevoi de coordonare internă și să ofere o structură clară care să asigure alinierea României la politica internațională de sancțiuni. Aceasta va avea atribuții în:

-Soluționarea cererilor de derogare de la sancțiuni;

-Monitorizarea și publicarea măsurilor restrictive;

-Evaluarea și administrarea bunurilor afectate;

-Aplicarea de sancțiuni contravenționale pentru nerespectarea reglementărilor.

Sancțiunile împotriva Rusiei motivează schimbările

De la începutul invaziei Rusiei în Ucraina, februarie 2022, România nu a reușit să aplice sancțiunile internaționale aplicate Moscovei. Ministerul de Externe și ANAF erau cele două instituții principale care trebuiau să coordoneze și să aplice aceste sancțiuni.

Cu noul proiect, ANAF capătă o putere mai mare în aplicarea sancțiunilor internaționale, dar și de derogare de la aceste sancțiuni prin formarea unei comisii speciale în cadrul Fiscului.

Până în 2024, toate statele membre, inclusiv România, au raportat bunuri înghețate în cadrul regimului de sancțiuni de integritate teritorială din Ucraina, în valoare totală de aproximativ 28,5 miliarde de euro, conform datelor Comisiei Europene. ANAF nu a publicat niciodată o centralizare a sancțiunilor aplicate persoanelor și companiilor din Rusia.

Prin acest nou ordin, ANAF asigură implementarea la nivel național a măsurilor restrictive impuse prin rezoluțiile Consiliului de Securitate al ONU și regulamentele Uniunii Europene. Acest cadru legal actualizat oferă claritate instituțiilor financiare, companiilor și autorităților cu privire la obligațiile lor în gestionarea activelor și bunurilor sancționate.

Rolul Comisiei Permanente ANAF

-Comisia Permanentă a ANAF are atribuții specifice în monitorizarea și soluționarea cazurilor de aplicare a sancțiunilor internaționale.

-Procedurile de soluționare a contestațiilor sunt optimizate, oferind un cadru mai eficient pentru entitățile care solicită clarificări sau excepții.

Aplicarea sancțiunilor contravenționale

-Noile reglementări prevăd amenzi și alte măsuri punitive pentru entități care nu respectă normele privind sancțiunile internaționale.

-Se introduc dispoziții tranzitorii pentru a facilita trecerea de la vechile reglementări la noul cadru normativ.

Principalele modificări aduse de noul ordin

-Soluționarea cererilor de derogare de la aplicarea sancțiunilor internaționale

ANAF devine autoritatea competentă pentru soluționarea cererilor de derogare privind înghețarea fondurilor sau interdicția de a pune la dispoziție fonduri pentru entități vizate de sancțiuni.

Instituțiile financiare pot solicita autorizări specifice pentru operarea activităților în domenii afectate de sancțiuni.

-Monitorizarea, publicitatea și comunicarea actelor privind sancțiunile internaționale

ANAF trebuie să asigure transparența sancțiunilor internaționale printr-un sistem clar de publicitate și comunicare.

Sancțiunile adoptate prin regulamentele UE sau prin rezoluțiile ONU sunt implementate direct în legislația română, fiind eliminate referințele la poziții și acțiuni comune pentru a se alinia terminologiei europene.

-Obligația de înștiințare privind persoane sau entități desemnate

Instituțiile financiare și alte entități relevante sunt obligate să informeze ANAF despre orice relații financiare sau tranzacții suspecte cu persoane sancționate.

ANAF gestionează identificarea entităților vizate, analiza datelor obținute și transmiterea acestora către autoritățile naționale și internaționale.

-Administrarea bunurilor afectate de sancțiuni

Se stabilesc, de asemenea, reguli clare privind modul de administrare a bunurilor supuse sancțiunilor internaționale.

Responsabilitățile custodelui bunurilor afectate sunt clarificate pentru a asigura respectarea sancțiunilor impuse.