Cea mai dificilă parte a vieții de miliardar în California: să demonstrezi că ai plecat cu adevărat

Adaugă-ne ca sursă preferată în Google

Urmărește-ne in Discover

Consilierii recomandă să lași „urme”, de la un mesaj de tipul „ne-am mutat” pe felicitările de Crăciun până la renunțarea la clubul exclusivist. Și da, chiar trebuie să ieși din country club, conform The Wall Street Journal.

O posibilă taxă pentru miliardari îi face pe unii dintre cei mai bogați californieni să se gândească serios la plecare. Însă, înainte de orice mutare, aceștia trebuie să se confrunte cu vigilența neobosită a colectorilor de taxe ai statului.

California are unele dintre cele mai ridicate cote de impozit pe venit pentru persoanele cu câștiguri mari din Statele Unite. Totodată, statul dispune de autorități fiscale care analizează jurnale de apeluri, verifică abonamente la cluburi exclusiviste și chiar controlează vizite la dentist – toate pentru a stabili unde se află, de fapt, „acasă”.

Pentru ultra-bogați, această întrebare este adesea complicată. Pot avea o locuință în Bay Area sau în Hollywood Hills, dar petrec timp și într-un apartament din Paris, într-un complex din Florida sau pe un iaht ancorat în largul Greciei.

În plus, California nu are reguli foarte stricte privind rezidența. Consilierii fiscali spun că, în general, o persoană este considerată rezident dacă statul reprezintă „domiciliul” său – baza reală la care intenționează să se întoarcă. Chiar dacă cineva petrece perioade îndelungate în alte locuri, poate fi în continuare obligat să plătească impozit pe venit în California.

„Dacă pleci, chiar trebuie să pleci”, spune Steven Toscher, managing principal la firma de avocatură Hochman Salkin Toscher Perez din Beverly Hills, care consiliază clienți în chestiuni legate de rezidența fiscală în California.

În general, experții recomandă celor care vor să iasă din „plasa” fiscală a statului să își limiteze vizitele și să păstreze dovezi clare privind scopul și durata fiecărei șederi.

Unii consilieri sugerează chiar să lași „urme”: să adaugi un mesaj de tipul „ne-am mutat” cu noua adresă pe felicitările de Crăciun, să anunți în scris comunitatea religioasă că ți-ai găsit un alt loc spiritual, dar și să faci și să păstrezi programări la medici, contabili sau veterinari din afara statului.

Pentru unii, însă, ideea de a rupe complet legăturile cu California se dovedește prea dificilă.

„Ești membru la L.A. Country Club? Nu mai ești”, spune Alan Witlen, partener în departamentul de clienți privați și fiscalitate al firmei Withers din Los Angeles. „Aici se blochează multe dintre aceste discuții. Oamenii își dau seama că nu vor să renunțe la lucrurile pe care le iubesc.”

Statul se bazează puternic pe contribuțiile celor cu venituri mari. În 2023, peste o șesime din veniturile Californiei din impozitul pe venit au provenit de la cei mai bogați 0,1% dintre contribuabili – aproximativ 17.500 de persoane.

„Decuplarea conștientă” de California a devenit un subiect fierbinte odată cu propunerea unei taxe unice de 5% aplicate activelor miliardarilor.

Susținătorii spun că taxa ar putea aduce aproximativ 100 de miliarde de dolari pentru a acoperi eventuale reduceri federale de fonduri pentru Medicaid. Sindicatul care susține inițiativa trebuie însă să treacă de mai multe etape, inclusiv să strângă aproape 875.000 de semnături valide pentru ca propunerea să ajungă pe buletinul de vot din noiembrie.

Această perspectivă i-a neliniștit pe miliardarii din California, mai ales pentru că taxa s-ar aplica celor care erau rezidenți la data de 1 ianuarie. Faptul că sunt vizate activele – un impact financiar mult mai mare decât o majorare a impozitului pe venit – a stârnit îngrijorări suplimentare.

Cu Silicon Valley și industria de divertisment, California are mai mulți miliardari decât orice alt stat, potrivit firmei de analiză a averilor Altrata. Estimările se bazează pe adresele de afaceri, iar nu toți acești indivizi sunt neapărat rezidenți fiscali.

Într-un grup privat pe Signal, zeci de miliardari din Silicon Valley și alte elite din tehnologie au criticat propunerea și au discutat alternative. În ultimele ore ale anului 2025, câțiva au încercat să creeze o distanță clară între ei și California.

Firma de investiții a lui Peter Thiel, Thiel Capital, cu sediul principal în Los Angeles, a anunțat că a semnat un contract de închiriere pentru spații de birouri în Miami. Iar o purtătoare de cuvânt a lui David Sacks, responsabil pentru criptomonede și inteligență artificială în administrația Trump și rezident de lungă durată în San Francisco, a declarat că acesta este rezident al statului Texas din luna decembrie.

„Cei câțiva miliardari care încearcă să plece vor trebui, în cele din urmă, să dea socoteală autorităților fiscale din California”, a declarat Suzanne Jimenez, șefa de cabinet a sindicatului lucrătorilor din domeniul sănătății care susține inițiativa.

„Un miliardar care se mută temporar în a patra sau a cincea vilă dintr-un alt stat nu înseamnă oficial că scapă de obligația de a plăti partea corectă pentru menținerea spitalelor și camerelor de urgență deschise”, a spus ea.

Franchise Tax Board, agenția statului care colectează impozitul pe venit, afirmă că nu urmărește separat câte audituri de rezidență vizează persoane cu venituri foarte mari.

Procesul de stabilire a faptului dacă un contribuabil a părăsit cu adevărat statul își are originea într-un caz fiscal complex și de lungă durată, care l-a implicat pe Stephen Bragg, un operator de macarale din California care s-a mutat în Arizona pentru a deveni crescător de vite.

Potrivit unei decizii a autorităților fiscale, Bragg lucra între 70 și 90 de ore pe săptămână la ferma sa din Arizona, dar avea soție și copii în California, precum și conturi bancare, vehicule înmatriculate și interese de afaceri în Arizona și Texas. Consiliul a concluzionat că Bragg era rezident al statului Arizona în 1993 și a enumerat 19 factori pe care autoritățile îi folosesc și astăzi pentru a stabili rezidența.

Aceștia includ: locul unde se află afacerile, soțul/soția și copiii; numărul de zile petrecute în California și motivele acestora; originea tranzacțiilor cu cardul; locul unde ești înregistrat pentru permis de conducere și vot; precum și apartenența la organizații precum cluburi private sau săli de sport.

Dacă cineva încetează să mai plătească taxe în California și este supus unui audit, sarcina probei revine, de regulă, contribuabilului, care trebuie să demonstreze că a plecat la data declarată.

„Nu există șmecherii în fața Franchise Tax Board”, spune Jenny Hill Bratt, partener în cadrul practicii de clienți privați și fiscalitate a firmei Sheppard Mullin din San Diego.

Anul trecut, Office of Tax Appeals din California a confirmat o decizie potrivit căreia comediantul Russell Peters datora peste 2,1 milioane de dolari în taxe restante pentru perioada 2012–2014, ani în care acesta depusese declarații ca nerezident sau rezident parțial.

Autoritățile au analizat inclusiv „reconstrucția prezenței sale fizice” folosind datele cardurilor de credit și au constatat că Peters a petrecut mult mai multe zile în California decât în Nevada în acei ani.

De asemenea, a fost examinat un dosar de custodie cu fosta sa soție pentru a obține detalii despre „locuința familială”. Concluzia a fost că prezența fizică și legăturile familiale indicau „mai puternic” faptul că domiciliul său era în California, iar proprietățile și activitatea sa „susțineau puternic rezidența în California”.

Peter Smiley, partener BYLD și avocatul lui Peters, a declarat că clientul său „se bazează în totalitate pe sfaturile altora” pentru a naviga legislația fiscală. „Domnul Peters a înțeles întotdeauna că și-a plătit taxele datorate”, a spus Smiley.